財經普及關鍵詞:離岸金融中心

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離岸金融是指設在某國境內但與該國金融制度無甚聯繫且不受該國金融法規管制的機構所進行的金融活動。離岸金融中心,指投資人的公司註冊在離岸管轄區,但投資人不用親臨註冊地,其業務運作可在世界各地直接開展。

離岸金融中心是二戰後逐漸興起的,分為傳統與現代兩種類型。傳統型是指某一地區金融機構向非本地居民提供非本幣存貸款服務。例如美國國際銀行(IBF)和東京離岸金融市場業務活動,均屬傳統離岸金融。而現代型的內涵則廣泛很多。非居民,低監管及稅收少是離岸金融中心的三個主要特徵,規避外匯管制,政策套力及銀行業務拓展是離岸金融中心崛起的三大原因。

全球著名的離岸金融中心包括英屬維爾京群島、薩摩亞、紐約、倫敦、香港、開曼群島、巴哈馬群島、關島、馬恩島等。按性質劃分,離岸金融中心大致分為三種類型:

倫敦型:屬於“自然形成”的市場。倫敦離岸市場始於5 0年代末,既有銀行業務,也有證券業務。自1 979年取消外匯管制後,外匯金融業務與本土金融業務不再區分對待。自此倫敦離岸市場已然轉型成“內外一體式”。HK自1 972年廢除外匯管制後,也逐漸變成亞太地區一個主要的倫敦型離岸金融中心。

紐約型:其最大特點是內外分離,且沒有證券買賣。1 981年美聯儲設立國際銀行便利(IBF)後,紐約離岸金融迅速開展。它主要服務對像是非本地居民,籌資只能吸收海外居民,銀行或公司的存款,存款不受美國準備金率和存款比率限制。貸款必須在美國境外使用。

巴哈馬型: 只有記賬而沒有實質性的離岸金融中心,又稱“逃稅型”。由於某些國家或地區開展金融業務可以逃避營業稅等,同時這些地方開辦成本費用也遠比倫敦低,所以離岸金融市場紛紛在這些地方開闢。開曼群島和巴林等皆屬此類。

接下來淺談一下巴哈馬型離岸金融中心。這類型的特點:所在地政局穩定,稅負低,幾乎沒有金融管理制度。20世紀6 0年代後各國紛紛提高稅率,大型私企和巨額收入者為了減輕稅收負擔,開始尋求合法避稅的地方。於此同時,若干小國和海島為了刺激經濟,採用減免所得稅方式吸引國際資金,因此逐漸形成一種新型離岸金融中心- —避稅型離岸中心。這類金融中心分佈廣,但因不具備構成國際金融和外匯市場的條件,所以多位記賬型中心。此外,避稅型金融中心還有一個吸引外資的重要因素就是銀行享有保密權。比如在加勒比海的離岸金融市場,當地法院可以阻止銀行向美國法院或政府提供客戶資料。由於外國難以追查其金融活動,某些利益集團可能把大量非法資金引入避稅型離岸金融中心,這就是俗稱的“洗黑錢”。

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